ISA IRP 연금저축 세액공제 한도 및 공제율
IRP 또는 연금저축 계좌는 세액공제 혜택이 있다고 해서 여기에 저축하시는 분들 많으실 것 같습니다. ISA 계좌도 만기가 되면 연금저축 계좌로 전환이 가능해서, 이것 궁금하신 분들도 많으시죠? 어떤 세액공제 혜택이 있는지, 한도는 얼마인지 알아보고, 환급금도 계산해보시기 바랍니다.
ISA IRP 연금저축 차이에 대해서는 아래 글에 자세히 정리되어 있습니다.
연금저축 계좌 세액공제 받는 법
세액공제 받을 수 있는 연금계좌 종류도 알아보시고, 소득금액에 따른 공제한도도 알아보시기 바랍니다.
연금계좌 종류
연금계좌는 각 직군에 따른 퇴직연금계좌(IRP(개인형 퇴직연금) 포함)와 연금저축 계좌가 있지요. 아래에서 좀 더 자세히 알아보겠습니다.
1. 연금저축 계좌 종류
연금저축 계좌를 개설한 금융 기관에 따라 이름이 달라집니다. 기본적인 성격은 거의 동일해요.
• 연금저축신탁
은행에서 가입한 경우
• 연금저축펀드
증권사에서 가입한 경우
• 연금저축보험
보험사에서 가입한 경우
• 만기된 ISA (개인종합자산관리 계좌)에서 전환한 연금계좌
연금계좌로 전환한 금액의 10%, 최대 300만원 한도
2. 퇴직연금계좌
- 근로자퇴직급여 보장법: DC형 퇴직연금, IRP (개인형 퇴직연금)
- 과학기술인공제회법: 퇴직연금
- 근로자퇴직급여 보장법: 중소기업퇴직연금 지급을 위해 만든 계좌 (2022.4.14 이후 납입분부터 적용)
공제한도 및 공제율
간단히 50세 미만, 총급여액 1억 2천만원 이하일 경우, 연금저축과 퇴직연금 계좌에 저축한 금액을 더하여 700만원 공제한도에 공제율 15%가 적용됩니다. 그러나, 소득금액과 나이에 따라 세액공제 한도와 공제율이 달라지니, 아래 표를 참고하세요.
예시 1)
예를 들면, 총급여액이 5000만원이고 30세인 사람이 연금저축에 500만원, IRP에 400만원을 저축했다면, 연금저축은 400만원 한도, IRP는 300만원 한도로 총 700만원 한도에 대해 공제율 15%를 곱하여 105만원의 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
예시 2)
만약, 같은 조건의 사람이 다른 연금저축 없이 IRP에만 300만원 납입하고, 4000만원이 들어있는 만기된 ISA를 연금저축으로 전환한다면, 4000만원의 10%는 400만원이지만, 공제한도는 300만원이므로 300만원에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉, IRP의 300만원과 연금저축 전환된 ISA의 300만원, 총 600만원에 공제율 15%를 곱해 90만원의 세액공제 혜택을 받을 수 있는 것이지요.
연금저축 계좌 이용 팁
이처럼 연금계좌들은 세제 혜택이 좋아, 절세 수단으로 추천되고 있는데요. 그러나 중도 해지했을 때는 세액공제보다 더 큰 세율인 16.5%의 세금을 물고 해지해야 하니, 큰 목돈이 장기간 묶이는 것이 부담스러운 분들은 신중히 고려해서 저축 가능한 만큼만 저축하시는 것이 좋겠습니다.